株式投資において、株を売却して利益を得ると、そこに税金がかかることはよく知られています。しかし、その詳細な仕組みや、どのように税金が計算されるのかを理解している人は意外と少ないのではないでしょうか？この記事では、株の売却時にかかる税金の仕組みや、確定申告の必要性、損益通算の方法など、知っておくべきポイントを徹底的に解説します。これを知らないと、思わぬところで損をしてしまうかもしれませんよ！
株の売却で発生する税金の基本
株式を売却して利益が出た場合、その利益は「譲渡益」と呼ばれ、税金がかかります。この譲渡益に対する課税は「申告分離課税」として扱われ、税率は20.315%です。この税率は、所得税15.315%と住民税5%を合わせたものです。ここで「おっと！」と思った方、これはかなりの金額になることもありますので、しっかりと計算しておくことが重要です。
特定口座を利用すると確定申告は不要？
株式投資をしているサラリーマンの方々、確定申告は面倒ですよね？しかし、特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合、通常は確定申告が不要となります。これにより、手間を大幅に軽減することができます。ただし、特定口座を利用していても、他の所得との損益通算をしたい場合や、別の利益と相殺したい場合などは、やはり確定申告が必要です。
損失が出たときの救済策：損益通算
株式投資には利益だけでなく、損失もつきものです。もし、株を売却して損失が出た場合、その損失を他の利益と相殺することができる「損益通算」という制度があります。具体的には、その年の他の上場株式等の利子や配当と損益通算することが可能です。これにより、税負担を軽減できるのは大きなメリットです。
| 利益の種類 | 税率（%） |
|---|---|
| 譲渡益 | 20.315 |
| 配当金 | 20.315 |
この表からもわかるように、配当金や譲渡益に対する税率は同じです。しかし、損益通算を適用することで、税金を少しでも減らすことができます。
上場株式と非上場株式の違い
上場株式と非上場株式では、税金の扱いが若干異なります。上場株式の売却益にも20.315%の税金がかかりますが、非上場株式については、その譲渡益の計算方法や税率が異なる場合があります。非上場株式は流動性が低いため、その売却が困難な場合も多く、税務上の取り扱いが複雑になることがあります。ここでのポイントは、しっかりと税理士や専門家に相談して正しい申告を行うことです。
よくある質問
株を売却した後に確定申告が必要な場合はいつ？
確定申告が必要になるのは、特定口座を利用していない場合や、他の所得と損益通算を希望する場合です。また、一年間の株取引で損失が出た場合も、翌年以降に繰り越して損益通算するために申告が必要です。
配当金にも税金がかかるの？
はい、配当金にも20.315%の税金がかかります。しかし、配当控除を受けることができるため、確定申告を行うと税金が還付される場合もあります。
確定申告のために必要な書類は何？
確定申告には、年間取引報告書や支払調書などの書類が必要です。これらは証券会社から発行されるもので、しっかりと保管しておくことが大切です。
特定口座と一般口座の違いは？
特定口座は、源泉徴収ありとなしを選ぶことができ、源泉徴収ありを選ぶと確定申告が不要になります。一方、一般口座では全ての取引を自己申告する必要があります。
株の損失を翌年に繰り越すことはできるの？
はい、株の損失は翌年以降3年間にわたり繰り越すことができ、他の譲渡益と損益通算が可能です。
配当控除はどのように受けるの？
配当控除は、確定申告を行うことで受けることができます。これにより、所得税の一部が還付される場合があります。
株式投資における税金については、知識があるのとないのとでは大きな差が出ます。ぜひこの記事を参考に、賢く投資を行いましょう！