株式投資の税金、その全貌を解明！
さて、株式投資を始めると、誰もが一度は頭を悩ませるのが税金に関する問題ですね。投資で得た利益は嬉しいものですが、そこにしっかりとした税金がかかります。では、その税金とは具体的にどのようなものなのでしょうか？
株式投資における税金の主なものは、「譲渡益課税」と「配当課税」です。譲渡益課税とは、株を売却した際の利益にかかる税金のことを指します。配当課税は、受け取った配当金に対して課される税金です。これらが一体どのように計算され、どのように申告する必要があるのか、詳しく見ていきましょう。
確定申告は必須？それとも不要？
「確定申告が必要なのか、不要なのか」という疑問は、実に多くの投資家が抱くものです。まず、確定申告が必要になるケースとならないケースを理解することが大切です。
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特定口座（源泉徴収あり）
特定口座を利用している場合、証券会社が税金を計算してくれるため、基本的に確定申告をする必要はありません。これは非常に便利な制度で、特に初心者にはおすすめです。 -
特定口座（源泉徴収なし）および一般口座
こちらの場合、年間の売却益が一定額を超えると確定申告が必要になります。
以下は、特定口座と一般口座の違いをまとめた表です：
| 口座の種類 | 確定申告 | 税金の計算 | 利便性 |
|---|---|---|---|
| 特定口座（源泉徴収あり） | 不要 | 証券会社 | 高 |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 必要 | 自己計算 | 中 |
| 一般口座 | 必要 | 自己計算 | 低 |
知っておくべき税金の内訳
さて、実際にどのような税金がかかるのか、もう少し具体的に見ていきましょう。
所得税と住民税
株式の売却益には、所得税と住民税が課税されます。これらの税率は20.315％です。内訳としては、所得税が15％、住民税が5％、そして復興特別所得税が0.315％です。
配当金にかかる税金
配当金を受け取る際には、配当課税が行われます。こちらも同様に20.315％の税率が適用されます。配当金は、通常の所得と合算されるため、所得が多いほど税率が高くなる可能性があります。
確定申告が必要なケース
給与所得者でも、年間の株式取引による利益が20万円を超えると確定申告が必要になります。また、特定口座（源泉徴収なし）や一般口座を利用している場合は、年間の利益に応じて申告が必要です。
確定申告しない場合の罰則
確定申告が必要なのにしなかった場合、追加で税金を支払うことになる可能性があります。さらに、延滞税や加算税が課されることもありますので、注意が必要です。
よくある質問
確定申告しないとどうなるの？
確定申告が必要にもかかわらず行わなかった場合、税務署から通知が来て、最悪の場合、罰金を課されることがあります。延滞税がかかるため、早めの対応が求められます。
特定口座と一般口座、どちらが良いの？
初心者には特定口座（源泉徴収あり）が便利です。税金の計算を証券会社が行ってくれるため、手間が省けます。しかし、投資額が大きくなると、自分で計算した方が得になる場合もあります。
配当金を再投資する場合、税金はどうなるの？
配当金を再投資する場合でも、配当金を受け取った時点で税金が発生します。再投資によって得た利益は、また別途税金がかかります。
源泉徴収なしを選ぶメリットは？
源泉徴収なしを選ぶと、自分で税金を計算し、申告する必要がありますが、給与所得と損益通算ができるメリットがあります。
株式譲渡益と配当金、どちらが税金が高い？
税率は同じですが、配当金は総合課税として扱われるため、総合所得が多いと税率が高くなる可能性があります。譲渡益は分離課税なので、一定の税率が適用されます。
確定申告を忘れてしまったらどうする？
速やかに税務署に相談することをおすすめします。期限後申告を行うことで、延滞税や加算税を軽減できる可能性があります。
結論
株式投資における税金は、確定申告が必要な場合と不要な場合があり、口座の種類によって異なります。投資を始める際には、どの口座を選ぶべきかをよく考え、自分に合った方法を選択することが重要です。特に、特定口座（源泉徴収あり）は、初心者にとって手軽で便利な選択肢と言えるでしょう。