株の儲け 確定申告しなくてもいいの?

Posted by鈴木 美咲onThursday, January 16, 2025
株の儲け 確定申告しなくてもいいの?

株式投資の税金、その全貌を解明!

さて、株式投資を始めると、誰もが一度は頭を悩ませるのが税金に関する問題ですね。投資で得た利益は嬉しいものですが、そこにしっかりとした税金がかかります。では、その税金とは具体的にどのようなものなのでしょうか?

株式投資における税金の主なものは、「譲渡益課税」と「配当課税」です。譲渡益課税とは、株を売却した際の利益にかかる税金のことを指します。配当課税は、受け取った配当金に対して課される税金です。これらが一体どのように計算され、どのように申告する必要があるのか、詳しく見ていきましょう。

確定申告は必須?それとも不要?

「確定申告が必要なのか、不要なのか」という疑問は、実に多くの投資家が抱くものです。まず、確定申告が必要になるケースとならないケースを理解することが大切です。

  • 特定口座(源泉徴収あり)
    特定口座を利用している場合、証券会社が税金を計算してくれるため、基本的に確定申告をする必要はありません。これは非常に便利な制度で、特に初心者にはおすすめです。

  • 特定口座(源泉徴収なし)および一般口座
    こちらの場合、年間の売却益が一定額を超えると確定申告が必要になります。

以下は、特定口座と一般口座の違いをまとめた表です:

口座の種類 確定申告 税金の計算 利便性
特定口座(源泉徴収あり) 不要 証券会社
特定口座(源泉徴収なし) 必要 自己計算
一般口座 必要 自己計算

知っておくべき税金の内訳

さて、実際にどのような税金がかかるのか、もう少し具体的に見ていきましょう。

所得税と住民税

株式の売却益には、所得税と住民税が課税されます。これらの税率は20.315%です。内訳としては、所得税が15%、住民税が5%、そして復興特別所得税が0.315%です。

配当金にかかる税金

配当金を受け取る際には、配当課税が行われます。こちらも同様に20.315%の税率が適用されます。配当金は、通常の所得と合算されるため、所得が多いほど税率が高くなる可能性があります。

確定申告が必要なケース

給与所得者でも、年間の株式取引による利益が20万円を超えると確定申告が必要になります。また、特定口座(源泉徴収なし)や一般口座を利用している場合は、年間の利益に応じて申告が必要です。

確定申告しない場合の罰則

確定申告が必要なのにしなかった場合、追加で税金を支払うことになる可能性があります。さらに、延滞税や加算税が課されることもありますので、注意が必要です。

よくある質問

確定申告しないとどうなるの?

確定申告が必要にもかかわらず行わなかった場合、税務署から通知が来て、最悪の場合、罰金を課されることがあります。延滞税がかかるため、早めの対応が求められます。

特定口座と一般口座、どちらが良いの?

初心者には特定口座(源泉徴収あり)が便利です。税金の計算を証券会社が行ってくれるため、手間が省けます。しかし、投資額が大きくなると、自分で計算した方が得になる場合もあります。

配当金を再投資する場合、税金はどうなるの?

配当金を再投資する場合でも、配当金を受け取った時点で税金が発生します。再投資によって得た利益は、また別途税金がかかります。

源泉徴収なしを選ぶメリットは?

源泉徴収なしを選ぶと、自分で税金を計算し、申告する必要がありますが、給与所得と損益通算ができるメリットがあります。

株式譲渡益と配当金、どちらが税金が高い?

税率は同じですが、配当金は総合課税として扱われるため、総合所得が多いと税率が高くなる可能性があります。譲渡益は分離課税なので、一定の税率が適用されます。

確定申告を忘れてしまったらどうする?

速やかに税務署に相談することをおすすめします。期限後申告を行うことで、延滞税や加算税を軽減できる可能性があります。

結論

株式投資における税金は、確定申告が必要な場合と不要な場合があり、口座の種類によって異なります。投資を始める際には、どの口座を選ぶべきかをよく考え、自分に合った方法を選択することが重要です。特に、特定口座(源泉徴収あり)は、初心者にとって手軽で便利な選択肢と言えるでしょう。